2020年12月23日，最高人民法院再次修正了《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，该规定于2021年1月1日起施行。
“二线”指的是年利率24%的司法保护线和年利率36%的高利贷红线。
“三区”指：
①司法保护区：即借贷双方约定的利率未超过年利率24%，此时约定的利率合法有效，出借人有权请求借款人按照约定的利率支付利息。
②无效区：即借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息应当被认定无效，借款人有权请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息。
③自然债务区：即借贷双方约定的利率在年利率24%至36%之间，法院对出借人起诉主张该区间部分利息的，不予保护，但是当事人愿意自动履行，司法不再干预，借款人抗辩要求返还或折抵该部分已支付利息的，法院同样不予保护。
LPR指的是：全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率。
根据最新的最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十三条第（三）项规定，
此条新规一出，意味着实践当中会有许多借款合同（借条）将极有可能被人民法院确认为无效合同。我们对这条规定简单分析如下（蓝色部分为解读）：
（1）“未依法取得放贷资格的出借人”
（2）“以营利为目的”
（3）“向社会不特定对象提供借款”
鉴于此，提醒大家，如果要出借资金，那么一定要充分注意合同的效力问题，对这个风险点，千万要有足够的重视。
最后，给出一个相对完备的借条范本（如有必要或有条件的，可以由双方签订较为规范和完备的借款合同）：
借条
为了，今收到（好友/亲戚/同学/同事）张三(身份证号：)以方式出借的￥100000.00元(人民币壹拾万圆整)，借期12个月，月利率8‰(仟分之捌)，该借款本息在年月日到期时一并还清。
如到期未还清，本人愿按本借条出具时一年期贷款市场报价利率四倍计付逾期利息。由此引发的争议由出借人住所地人民法院管辖，并且本人的身份证地址作为诉讼文书送达地址。
守约方因向违约方追偿所支出的一切费用（包括但不限于律师费、诉讼费、保全费、保全保险费等）均由违约方承担。
连带责任保证人：赵六（身份证号：），自愿为李四前述偿还义务承担连带保证责任，保证期限为主债务到期之日起三年。
立此为据。
附：借款人、借款人配偶以及保证人的身份证复印件
借款人：李四，身份证号：
王五，李四配偶，身份证号：
连带责任保证人：赵六，身份证号：
年月日
