在北京退休，36年工龄，上市前10房地产企业工作，中层干部，高级工程师，退休月养老金12,000元。这个水平，是相当了不起的养老金待遇了。 2019年全国共有离退休人员12310万人，养老保险基金总支出是49228亿元，人均养老金待遇只有3330元。如果扣除丧葬费和抚恤金等非养老金待遇，差不多人均每月养老金也就不足3000元。12,000元的养老金待遇是人均养老金的4倍，在全国绝对属于佼佼者。 这样的养老金是怎样计算出来的呢？北京市的养老金计算公式是这样的，主要包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分构成。 （1）基础养老金等于（退休上年度社会平均工资×（1＋本人的实际缴费指数）÷2×缴费年限×1%。 前面所说的这位退休人员实际上一直收入水平都很高，外加高级工程师，相应的缴费基数是一定非常高。对于最高都只是300%的社会平均工资，我们假设实际缴费指数是3。 养老保险缴费36年，可以领取72%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。不过相应的退休上年度社会平均工资，现在又改为养老金计发基数，由北京市人社部门统一公布。2020年北京市的养老金计发基数是9910元。 因此，如果按照顶格缴纳养老保险，缴费年限36年，仅仅基础养老金就能领取到7135元。 （2）过渡性养老金。北京市的过渡性养老金分为两部分，一部分是视同缴费年限的养老金，另一部分是1992年10月至1998年6月的缴费年限期间的过渡性养老金。 视同缴费年限的养老金，是每视同缴费一年领取1%的退休上年度社会平均工资的过渡性养老金。36年工龄按照时间倒推，预计有8年的视同缴费年限，可以领取8%的社平工资。 1992~1998年，大约6年时间，是按照退休上年度社会平均工资，乘以缴费年限，乘以1%，乘以本人实际缴费指数。缴费年限是5.75年，实际缴费指数是1，因此这部分过渡性养老金是17.25%的社平工资。 两部分合计是25.75%的社平工资，按照社平工资9910元计算，这部分过渡性养老金待遇是2502元。 （3）个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。 由于个人账户的余额是按照缴费基数的8%（2005年以前是11%）每月记入，缴费基数越高个人账户的余额就越高。像北京市，近年来最高缴费基数每年都达到2万元以上，这样每年进入个人账户的钱也能累积超过2万元。 由于近年来个人账户记账利率一直在7%~8%以上，2016年高达百分之8.31，所以如果在北京一直按照300%基数缴费个人账户额度积攒三十多万都没有问题。 如果按照30万元计算，60岁退休个人账户计发月数是139个月，个人账户养老金是2158元。 这样三部分相加，再加上一些地方性的补贴补助，能领取12,000元的基本养老金也是可以理解的。 其实国家也会通过养老金调整，慢慢缩小大家退休待遇的比例差距。北京市2020年养老金调整方案，养老金12,000元，缴费年限36年，养老金仅仅会增加188元，增长比例只有1.5%左右。而北京市的平均养老金调整水平是5%，预计调整后平均养老金大约在4365元左右。 不过，能领取这样高的养老金，是很多其他老人都望尘莫及的，可能这一辈子都领不到这样高的养老金的。希望能够珍惜自己的生活，长寿比高养老金更重要。
